诸暨市财政局2016年度部门决算
一、诸暨市财政局概况
（一）主要职能（诸暨市财政局）
1、分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，推行财政改革，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，研究财政发展战略，拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2、贯彻执行国家的财政、税收、财务、会计、国有资产管理等法律、法规、规章和方针、政策。指导全市组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。
3、负责各项财政收支管理。负责编制全市年度财政预决算草案，经批准后组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告全市财政决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。指导全市乡镇财政工作。
4、负责政府非税收入管理，拟订政府非税收入管理制度和政策。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。负责彩票监管工作。
5、组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。
6、负责全市政府采购监督管理。负责全市党政机关、事业单位和有关企业的小汽车编制及控购管理工作。
7、负责制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8、负责审核和编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织贯彻执行企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产、财务管理工作，参与拟订企业国有资产管理相关制度。负责国有独资及国有控股、参股企业的国有资产的管理和监督；管理和指导国有资产营运工作；组织实施清产核资、产权管理等基础工作；负责财政性公共资源的统计；负责国有资产营运机构会计、财务总监和国有控股企业监事委派和管理，指导和监管国有资产产权交易。
9、参与财政性基本建设投资计划的安排和投融资体制改革研究。管理全市财政性基本建设投资、工程预决算审价资格；负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审；参与建设项目的论证，积极筹措建设资金，支持地方经济和社会事业发展。
10、负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设性投资的有关政策，贯彻执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
11、制订全市农业综合开发中长期计划，并组织实施；负责全市农业综合开发项目的可行性评估、上报争取项目工作，监督和管理农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。负责制定各项财政农业专项资金使用管理规定；负责财政支农资金、新农村建设项目资金、农业发展基金、水利建设资金、农业综合开发资金的筹措、审核、拨付及使用的监督管理。负责村级公益事业“一事一议”财政奖补政策的管理；负责财政扶贫资金管理。
12、参与研究社会保障制度改革；负责审核和编制社会保障预决算草案，制定社会保障资金(基金)财务制度和管理办法，参与拟订社会保障政策，管理市级各项社会保障支出;组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
13、贯彻执行政府债务管理的制度和政策，统一管理政府内外债；参与研究利用外资的有关政策，负责国际金融组织和外国政府贷(赠)款的综合协调、管理和监督工作。
14、管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作；依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会、珠算协会等行业组织进行监督和指导。
15、管理市本级各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议，监督财政方针政策、法律法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；强化财政监督，组织实施全市财政监督检查工作；建立预算收入保障机制、预算支出有效监控机制和财政内部监督制约机制，加强财政资金使用的绩效评价管理工作。
16、制定并组织实施全市财政人员教育培训规划。开展财税政策和财税管理科学研究工作。指导财税学会工作。负责财政信息宣传工作和财政信息管理系统建设。
17、承办市政府交办的其他事项。
主要职能（诸暨市地方税务局）
1、贯彻执行国家税收法律、法规和方针政策以及地方性法规、规章；执行地方税收和有关规费（基金）征收的有关制度和实施细则；监督检查地方税收、有关规费（基金）征收政策和各项规章制度的贯彻执行。
2、负责地方税收的征收管理；根据上级业务主管部门下达的税收任务和我市国民经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。
3、负责各项规费、基金、附加的征收管理，制定有关实施意见并组织实施。
4、按照上级税务局的要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）征管体制改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）征管体系；贯彻执行省地方税务局、绍兴市地方税务局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法并结合我市实际组织实施；组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。
5、负责地方税收和有关规费（基金）征收的稽查。制定全市地方税收和有关规费（基金）征收稽查的实施意见和办法，依法做好稽查工作。
6、负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作、党风廉政建设和精神文明建设。
7、负责开展税收宣传和政策理论研究；做好地方税收政策工作的调查研究；依法实施注册税务师的管理，规范税务代理行为。
8、承办上级地方税务局和市政府交办的其他事项。
（二）部门决算单位构成
从预算单位构成看，诸暨市财政局部门决算包括：诸暨市财政局本级预算1家；下属全额拨款事业单位5家,分别为:诸暨市财政局国库集中支付中心、诸暨市公共资产管理中心、诸暨市预算会计核算中心、诸暨市财政投资预决处审核中心、诸暨市发票管理中心、（2）诸暨市地方税务局；下属全额拨款事业单位1家诸暨市财税信息中心。
二、诸暨市财政局2016年度部门决算情况说明
（一）收入决算总体情况
诸暨市财政局2016年度收入决算10,588.80万元，其中：本年收入10,468.21万元，占总收入98.86%，包括财政拨款收入10,012.10万元（其中，一般公共预算10,012.10万元，政府性基金预算0万元），占总收入94.55%；事业单位专户资金0万 元，占总收入0%；事业收入（不含专户资金）0万元， 占总收入0%；事业单位经营收入0万元，占总收入0%；其他收入456.11万元，占总收入4.31%。上级补助收入0万元，占总收入0%。附属单位上缴收入0万元，占总收入0%。事业基金弥补收支差额0万元，占总收入0%。上年结转收入120.59万元，占总收入1.14%。
（二）支出决算总体情况
诸暨市财政局2016年度支出决算10,467.35万元。
1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出9,229.77万元、国防支出0万元、公共安全支出0万元、教育支出0万元、科学技术支出0万元、文化体育与传媒支出0万元、社会保障和就业支出293.50万元、医疗卫生与计划生育支出304.34万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0万元、农林水支出0万元、交通运输支出0万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、国土海洋气象等支出0万元、住房保障支出639.75万元、粮油物资储备支出0万元、其他支出 0万元、债务还本支出0万元、债务付息支出0万元。
2.按支出用途分类，包括人员支出8,664.83万元，日常公用支出506.38万元，项目支出1,296.14万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。
3.按支出资金性质分类，包括一般公共预算支出10,012.10万元，政府性基金预算支出0万元，其他各类支出455.26万元。
（三）一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算拨款预决算变化情况
诸暨市财政局单位2016年年初预算为9,898.37万元，2016年一般公共预算当年拨款10,012.10万元,完成年初预算的101.15 %。增加的主要是因为养老金、公积金调整及公车改革。
一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出8774.51万元，占87.64%；社会保障和就业支出293.50万元，占2.93%;医疗卫生与计划生育支出304.34万元,占3.04%；住房保障支出639.75万元,占6.39%。
一般公共预算拨款具体使用情况
一般公共服务支（类）财政事务（款）行政运行（项）。2016年年初预算为6187.70万元，2016年决算为7348.76万元，完成年初预算的118.76%， 决算数大于预算数的主要原因公车改革交通费用及福利费标准的提高。
一般公共服务支（类）财政事务（款）信息化建设（项）。2016年年初预算为169万元，2016年决算为231.46万元，完成年初预算的136.96%，决算数大于预算数的主要原因是上年有结余。
一般公共服务支（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。2016年年初预算为430万元，2016年决算为121.21万元，完成年初预算的28.19%，决算数小于预算数的主要原因行政事业单位房地产资产价值评估、资产处置拍卖未完成。
一般公共服务支（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2016年年初预算为548.99万元，2016年决算为565.43万元，完成年初预算的102.99%，决算数与预算数基本持平。
一般公共服务支（类）税收事务（款）行政运行（项）。2016年年初预算为0万元，2016年决算为12.29万元，决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余。
一般公共服务支出（类）税收事务（款）信息化建设（项）。2016年年初预算为0万元，2016年决算为1.37万元，决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余。
一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。2016年年初预算为0万元，2016年决算为494万元，决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位（项）。2016年年初预算为191.31万元，2016年决算为58.74万元，完成年初预算的30.7%，决算数小于预算数的主要原因是离退休干部的离退休费统一由社保发放。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2016年年初预算为0万元，2016年决算为234.76万元，决算数大于预算数的主要原因调整机关事业单位基本养老保险缴费支出。
医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）。2016年年初预算为305.04万元，2016年决算为304.34万元，完成年初预算的99.77%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动。
住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2016年年初预算为503.18万元，2016年决算为612.97万元，完成年初预算的121.82%，决算数大于预算数的主要原因是住房公积金调整。
住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。2016年年初预算为25.14万元，2016年决算为26.78万元，完成年初预算的106.52%，决算数大于预算数的主要原因人员变动。
2.一般公共预算基本支出情况说明
诸暨市财政局单位2016年一般公共预算基本支出8715.96万元，其中：人员经费8209.57万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费等；
公用经费506.38万元，主要包括：办公费、印刷费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。
（四）政府性基金当年拨款情况说明
诸暨市财政局没有政府性基金预算拨款安排的支出。
（五）2016年度一般公共预算“三公”经费决算情况
1.因公出国（境）费用：根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要，2016年度因公出国（境）费用决算0.00万元，比上年决算数下降100%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。减少的主要原因是无人员出国。
其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0.00个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。
2.公务接待费：2016年度公务接待费决算0.22万元，比上年决算数下降69 %。主要用于公务接待等支出。减少的主要原因是公务接待减少。
其中，本单位国内公务接待2批次，12人次，共 0.22万元，其中，外事接待0批次，0人次，共0.00万元。
3.公务用车购置及运行维护费：2016年度公务用车购置及运行维护费决算49.67万元，比上年决算数下降12.8 %。其中，公务用车购置支出0.00万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的 0辆公务用车；公务用车运行维护费支出49.67万元，主要用于公务用车等所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖 励费用等支出；2016年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为26辆,与上年一致。
（六）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费支出情况。
2016年度财政地税局本级、属诸暨市财政局国库集中支付中心、诸暨市公共资产管理中心、诸暨市预算会计核算中心、诸暨市财政投资预决处审核中心、诸暨市发票管理中心、诸暨市财税信息中心等 6 家参公管理事业单位的机关运行经费一般公共预算支出506.38万元，比上年度增加194.77万元，增长62.5%，主要原因是公车改革交通费用增加。
2.政府采购支出情况。
2016年度诸暨市财政局本级及所属各单位政府采购支出总额165.68 万元，其中：政府采购货物支出165.68 万元、政府采购工程支出 0万元、 政府采购服务支出0 万元。授予中小企业合同金额 165.68万元，占政府采购支出总额的100 %。
3.国有资产占有使用情况。
截至2016年12月31日，诸暨市财政局本级及所属各单位共有车辆 26辆，其中，一般公务用车26辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
4.部门预算绩效情况。
2016年度诸暨市财政局财政票据印刷项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年预算220 万元，实际支出217.7 万元。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况有效保障财政的供给,加强政府非税收入征收管理,维护地方财政预算秩序,保护公民,法人和其他组织的合法权益.
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.事业单位专户资金:作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。
4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。
6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、 “其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8.结转下年：是指预算单位本年底前的收入预算未执行完毕，需结转下年度按照原用途继续使用的结转资金，以及本年底前收支相抵后盈余或亏损的结余资金，其中包括当年事业单位按照国家规定，用于核算当年应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。
9.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
10.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
11.机关运行经费：是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。
12．一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
13．一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他支出。
14.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
15. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。
16.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）指除上述项目以外的其他财政事务方面的支出。
18.一般公共服务支出（类）税务事务（款）税务登记证及发票管理（项）指税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面的支出。
19.一般公共服务支出（类）税务事务（款）税务宣传（项）是指用于税务宣传、教育方面的支出。
20.一般公共服务支出（类）税务事务（款）事业运行（项）是指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
21.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
22.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）指财政部门集中安排的行政单位的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
23. 医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇人员的医疗经费。
24. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）指反映行政事业单位按人事部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。