关于2023年财政决算（草案）的报告
一、2023年全口径决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1．收入决算情况
2023年，一般公共预算收入97.20亿元，完成年度预算的100.2%，同比增长7.7%。主要收入项目决算数为：
（1）增值税27.94亿元，同比增长54.1%；
（2）企业所得税（40%部分）8.26亿元，同比下降17.8%；
（3）个人所得税（40%部分）7.26亿元，同比增长36.4%；
（4）城市维护建设税3.61亿元，同比增长15.3%；
（5）房产税5.06亿元，同比增长31.4%；
（6）印花税2.08亿元，同比增长102.8%；
（7）城镇土地使用税3.18亿元，同比增长5.5%；
（8）土地增值税3.90亿元，同比下降44.0%；
（9）车船税1.12亿元，同比增长2.2%；
（10）耕地占用税-0.66亿元，同比下降136.2%；
（11）契税8.93亿元，同比增长30.7%；
（12）非税收入26.34亿元，同比下降8.9%。
2．支出决算情况
2023年，一般公共预算支出126.20亿元，完成年度预算的99.4%，同比增长2.3%。主要支出项目决算数为：
（1）一般公共服务支出12.63亿元，同比增长16.6%；
（2）公共安全支出7.42亿元，同比增长6.3%；
（3）教育支出30.70亿元，同比增长0.4%；
（4）科学技术支出1.72亿元，同比增长15.1%；
（5）文化旅游体育与传媒支出2.18亿元，同比增长5.2%；
（6）卫生健康支出12.86亿元，同比增长5.0%；
（7）社会保障和就业支出25.78亿元，同比下降3.5%；
（8）节能环保支出0.80亿元，同比增长25.3%；
（9）城乡社区支出5.73亿元，同比增长19.8%；
（10）农林水支出8.80亿元，同比下降0.5%；
（11）交通运输支出4.10亿元，同比增长2.9%；
（12）资源勘探工业信息等支出2.43亿元，同比下降9.4%；
（13）商业服务业等支出0.42亿元，同比下降56.8%；
（14）自然资源海洋气象等支出2亿元，同比增长7.8%；
（15）住房保障支出3.05亿元，同比增长7.7%；
（16）灾害防治及应急管理支出0.67亿元，同比下降12.5%。
3．收支平衡情况
2023年，一般公共预算收入97.20亿元，转移性收入97.32亿元，其中：税收返还收入4.54亿元、上级转移支付收入27.42亿元、地方政府一般债务转贷收入21.00亿元、调入资金37.12亿元、上年结转资金7.24亿元。收入合计194.52亿元。
一般公共预算支出126.20亿元，转移性支出68.32亿元，其中：上解支出40.82亿元、援助其他地区支出0.23亿元、地方政府一般债务还本支出19.21亿元、安排预算稳定调节基金0.23亿元、土地指标调剂转移性支出2.00亿元、结转下年支出5.83亿元。支出合计194.52亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1．收入决算情况
2023年，政府性基金收入65.31亿元，完成年度预算的106.9%，同比下降59.1%。主要收入项目决算数为：
（1）国有土地使用权出让收入55.39亿元，同比下降45.0%；
（2）国有土地收益基金收入2.36亿元，同比下降54.1%；
（3）农业土地开发资金收入0.07亿元，同比下降13.8%；
（4）彩票公益金收入0.30亿元，同比增长76.0%；
（5）城市基础设施配套费收入2.00亿元；
（6）污水处理费收入1.39亿元，同比增长1.2%；
（7）其他政府性基金收入3.81亿元，同比下降92.7%。
2．支出决算情况
2023年，政府性基金支出81.94亿元，完成年度预算的120.5%，同比下降49.8%。主要支出项目决算数为：
（1）文化旅游体育与传媒支出0.01亿元；
（2）社会保障和就业支出0.35亿元，同比增长3.5%；
（3）城乡社区事务支出63.28亿元，同比增长3.6%；
（4）农林水事务支出0.005亿元，同比下降15.8%；
（5）其他支出12.59亿元，同比下降87.0%；
（6）债务付息支出5.68亿元，同比增长20.2%；
（7）债务发行费用支出0.02亿元，同比下降17.3%。
3．收支平衡情况
2023年，政府性基金收入65.31亿元，转移性收入56.84亿元，其中：上级转移支付收入0.69亿元、调入资金0.001亿元、地方政府专项债务转贷收入26.41亿元、上年结转资金29.74亿元。政府性基金收入合计122.15亿元。
政府性基金支出81.94亿元，转移性支出40.21亿元，其中：专项债务还本支出14.57亿元、调出资金24.24亿元、结转下年支出1.19亿元、上解上级支出0.21亿元。支出合计122.15亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
1．收入决算情况
2023年，社会保险基金收入23.78亿元，完成年度预算的100.0%，同比增长2.4%。主要收入项目决算数为：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入9.48亿元，同比增长2.5%；
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入11.74亿元，同比增长1.6%；
（3）工伤保险基金收入0.92亿元，同比增长14.2%；
（4）失业保险基金收入1.64，同比增长2.1%。
2．支出决算情况
2023年，社会保险基金支出24.33亿元，完成年度预算的102.4%，同比增长4.1%。主要支出项目决算数为：
（1）城乡居民基本养老保险基金支出9.01亿元，同比增长3.7%；
（2）机关事业单位基本养老保险基金支出11.83亿元，同比增长7.7%；
（3）工伤保险基金支出1.62亿元，同比增长95.2%；
（4）失业保险基金支出1.87亿元，同比下降34.9%。
3．结余情况
2023年年初社会保险基金结余23.12亿元，本年收支相抵后结余-0.54亿元，年末社会保险四项基金结余22.58亿元。
（四）国有资本经营收支决算情况
1．收入决算情况
2023年，国有资本经营预算收入0.17亿元，完成年度预算的100.0%，同比增长125.5%。
2．支出决算情况
2023年，国有资本经营预算支出0.05亿元，完成年度预算的100.0%，同比增长35.2%。
3．收支平衡情况
2023年，国有资本经营预算收入0.17亿元，上级补助收入0.001亿元，收入合计0.17亿元。
国有资本经营预算支出0.05亿元，调出资金0.12亿元，上年结余0.001亿元，支出合计0.17亿元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）举借债务规模、使用、偿还、付息付费情况
1．举借规模
2023年末，我市地方政府债务余额为308.52亿元，其中：一般债务129.73亿元，占42.0%；专项债务178.79亿元，占58.0%。未超过省财政厅核定、市人大常委会批准的当年政府债务限额。
2．使用
2023年，我市新增地方政府债券13.91亿元，其中：新增地方政府一般债券2.00亿元，主要用于粮食收储、水利及教育领域项目；新增地方政府专项债券11.91亿元，主要用于交通及医院基础设施建设等方面。
3．偿还
2023年，我市债务还本支出33.78亿元，其中：一般债务还本支出19.21亿元，专项债务还本支出14.57亿元。均用于偿还符合条件的存量政府债务。
4．付息付费
2023年，我市债务付息付费支出9.89亿元，其中：债务付息支出9.85亿元，债务发行服务费用支出0.04亿元。一般债券付息付费支出4.19亿元，其中债务付息支出4.17亿元，债务发行服务费用支出0.02亿元。专项债券付息付费支出5.70亿元，其中债务付息支出5.68，债务发行服务费用支出0.02亿元。
（六）其他情况
1．预备费使用情况
2023年未安排预备费使用。
2．上级转移支付指标使用方向
一般公共预算转移支付指标使用22.13亿元，主要用于社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出、卫生健康支出、教育支出、资源勘探工业信息等支出等科目支出；政府性基金转移支付指标使用0.61亿元，主要用于大中型水库移民后期扶持基金、彩票公益金等科目支出；国有资本经营预算转移支付指标使用0.001亿元，主要用于企业退休人员社会化管理服务经费。
3．预算稳定调节基金使用方向
2023年未使用稳定调节基金。
4．政府投资项目说明
2023年市级政府投资项目财政性资金安排15.59亿元，实际支出12.79亿元，执行率82.0%。其中，政府重大投资项目财政性资金安排7.23亿元，实际支出6.43亿元，执行率88.9%。主要项目有东望小学新建工程、诸暨市人民医院二期工程、诸暨市人民医院暨南分院建设项目、崇真初中新建工程、暨南初级中学新建工程、水系连通及水美乡村建设等。
5．绩效情况
（1）全面开展绩效自评工作。在部门预算项目全覆盖的基础上，强化绩效评价质量和效率提升，完成68家预算部门，1829只预算项目的自评工作，涉及项目资金53.45亿元。
（2）开展财政重点项目的绩效评价工作。结合2023年预算绩效管理工作要求，对“农村生活污水治理设施大修项目”等10个项目开展财政重点绩效评价工作，共涉及资金2.30亿元。
（3）推动预算绩效管理一体化。组织开展部门整体评价全覆盖工作，深化预算绩效管理改革，加强对各部门的业务辅导，积极推动部门整体绩效评价扩面，实现部门整体绩效评价全覆盖。
二、落实市人大预算决议有关情况
2023年，我们认真落实市人大及其常委会决议和各项审查意见，统筹做好稳增长、防风险、推改革、惠民生、护稳定各项工作，促进财政健康平稳可持续运行，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。
（一）落实积极财政政策，增强财政增收后劲。
一是支持实体经济纾困解难。落实各项减税退税政策，悟深悟透政策精神，2023年累计减免行政事业性收费和政府基金0.35亿元。及时兑现惠企补助资金，实现涉企政策直达快享，全市累计兑现政策资金17亿元。促进纾困贷款发放，提升财政支持普惠金融发展政策质效，落实创业担保贷款贴息政策，累计发放0.03亿元。发挥诸暨市融资担保公司政策性融资担保作用，新增融资担保业务1.18亿元，在保余额7.83亿元，惠及市场主体1566户。
二是助推内需潜力充分释放。全力提振消费市场信心，打好一揽子促消费组合拳，开展“西施有礼·春暖暨阳”促消费系列活动，保障奖励资金0.20亿元，其中：“西施有礼·汽车畅购”活动0.14亿元，带动汽车消费4.24亿元；“西施有礼·家电畅购”活动0.06亿元，带动家电消费0.63亿元。
三是引导科技创新赋能。用好用活产业基金，推动我市主导产业和战略性新兴产业发展，目前参股设立12个子基金和3个直投项目，投向信息经济、环保、高端设备制造、健康等八大万亿产业项目162个，投资金额35亿元，累计带动社会资本490亿元。全年累计兑现人才专项资金2.53亿元，同比增长2.4%；科技专项资金1.48亿元，同比增长23.3%。
（二）坚持以人民为中心，持续做好民生保障。
一是支持教育事业发展。全年教育支出30.70亿元。加大教育基础设施建设投入，保障城东初中、东望小学等新建工程项目资金1.41亿元。支持教育资源补短扩容，新增小学建设学位8820个、幼儿园学位2430个。落实“双减”课后服务经费保障机制，保障课后服务专项补助1.25亿元。
二是提升社会保障水平。落实各项社会保障政策，全年社保和就业支出25.78亿元，充分发挥财政社保资金兜底作用。提高社会救助保障水平，最低生活保障对象保障标准提高到年人均13608元，特困人员基本生活标准提高到22080元。保障困难群众基本生活需求，累计发放各类困难群众救助补助资金1.99亿元。
三是促进文旅融合发展。全年文化事业支出2.18亿元。累计拨付公共文化服务体系建设经费0.08亿元，主要用于农村电影、周末剧场、市民影院、送书下乡、文化走亲等项目。做好省级民生实事工程资金保障，新建“15分钟品质文化生活圈”93个、城市书房9家、文化驿站1家和图书流通站3个。
（三）加强改革创新发展，推动提升财政管理效能。
一是强化债务风险防控。始终把防范化解政府债务风险作为一项政治任务，合理调度资金，落实债务化解方案。全力加快化债进度，2023年通过“真金白银”方式化解隐性债务45.48亿元。全市债务率处于较合理区间，总体安全可控。
二是增强财政监督管理实效。持续开展财会监督检查，完成政府购买服务、涉企补贴补助资金等多项重点领域专项检查，严肃财经纪律，规范财经秩序。
三是完善财政评审机制。强化财政评审监督，实现代理机构开评标组织、专家评审纪律、评审秩序、项目实际评审等全方位监管，累计下发书面整改通知68份，纠正违法违规行为82个。做好财政投资项目预决算审核，从源头上控制好项目建设成本，全年累计完成政府性投资预结算工程项目审核528只，涉及送审金额114.98亿元，核减金额5.59亿元，核减率达4.9%。
附件：
2023年财政决算草案.pdf
诸暨市2023年政府债务情况公开表.xls